為加(jia)強財(cai)務(wu)管理，規范(fan)財(cai)務(wu)工作，促(cu)進中關村科(ke)創(chuang)智慧軍工產業技術(shu)創(chuang)新戰略聯盟（以下(xia)簡(jian)稱聯盟）業務(wu)的(de)發展(zhan)，根據國家(jia)有關財(cai)務(wu)管理法(fa)規制度并結合(he)聯盟實(shi)際情況，特制定(ding)本辦法(fa)。 

第一章總則 

第一(yi)條 本辦法遵循(xun)《中(zhong)華人民共和國(guo)會(hui)計法》及《民間非營(ying)利組織會(hui)計制(zhi)度》、《會(hui)計基礎工作(zuo)規(gui)范(fan)》、《會(hui)計檔案管(guan)理(li)辦法》等相關財務、會(hui)計制(zhi)度，實施財務管(guan)理(li)和會(hui)計核(he)算。 

第二條 聯盟各部(bu)門(men)和(he)員工(gong)凡(fan)涉及(ji)款項收(shou)(shou)付，財物(wu)的(de)收(shou)(shou)發(fa)、增(zeng)減(jian)和(he)使用，債權債務的(de)發(fa)生和(he)結算，收(shou)(shou)入、支(zhi)出、費用、成本的(de)計算，財務成果的(de)計算和(he)處理(li)等經濟事項，需辦理(li)會(hui)(hui)計核算手續(xu)、實(shi)行財務管理(li)的(de)，必須(xu)依(yi)照本辦法辦理(li)會(hui)(hui)計手續(xu)，接受財務監督。 

第三條 聯(lian)盟(meng)財(cai)(cai)務審(shen)(shen)批(pi)制(zhi)度的要(yao)求(qiu)是：法人授權，事前審(shen)(shen)批(pi)，及(ji)時報賬；財(cai)(cai)務審(shen)(shen)批(pi)工作實(shi)行理(li)事長(chang)或理(li)事長(chang)授權專(zhuan)人負責財(cai)(cai)務管(guan)理(li)、監督和會計核算工作制(zhi)度。

第四條(tiao) 財務工作(zuo)必須遵循(xun)以下原(yuan)則： 

（一(yi)）認真貫徹執(zhi)行(xing)國家有關(guan)的(de)財務會計、財經(jing)、稅務等相(xiang)關(guan)政策法規、制度； 

（二）建立健全內部(bu)財務管理(li)及控(kong)制(zhi)制(zhi)度(du)，并監督其執行，及時反饋問(wen)題，提出解決建議； 

（三）負責(ze)財務(wu)管理(li)與會計(ji)(ji)核算工(gong)作，及時向(xiang)理(li)事會提(ti)供(gong)準確、真實的(de)會計(ji)(ji)信(xin)息，按時報(bao)送財務(wu)報(bao)表及財務(wu)分析； 

（四）編制財務工作計劃，并(bing)監督計劃的執行情況(kuang)； 

（五）監(jian)督聯盟財務收支，如實反映財務狀況，依法(fa)正確(que)計算繳納各項(xiang)稅(shui)款； 

（六）負(fu)責聯盟(meng)資產(chan)的核(he)算管理，做(zuo)好(hao)資產(chan)保值(zhi)增值(zhi)； 

（七(qi)）定期或(huo)不(bu)定期組織后(hou)續學(xue)習(xi)，提高財務(wu)人員的職業(ye)道德及業(ye)務(wu)水平； 

（八(ba)）完(wan)成(cheng)聯盟領導(dao)交辦的其(qi)他工作。 

第二章財務管理基礎工作   

第(di)五(wu)條 聯盟在運營過程中成本費用的形(xing)成、各項實(shi)物資產的收、發、轉移、盤(pan)盈和毀損等的原始(shi)記錄(lu)是經濟核算的主要依據，確保原始(shi)記錄(lu)的真實(shi)、完整、準確、清(qing)晰。   

第(di)六條 財務人員辦(ban)理(li)會計事(shi)項必須據實核算(suan)，填制會計憑(ping)證，登記會計賬(zhang)(zhang)簿(bu)，編制財務會計報告；不得以虛假資料設置賬(zhang)(zhang)簿(bu)，不準設置賬(zhang)(zhang)外(wai)賬(zhang)(zhang)，私(si)設“小金(jin)庫”。 

第七條(tiao) 對于需辦理會計核算的(de)事(shi)項，財(cai)務人員依照(zhao)會計制度的(de)規定(ding)對原(yuan)始憑(ping)證(zheng)進行審核，對不真實、不合(he)法(fa)的(de)原(yuan)始憑(ping)證(zheng)，不予受理；對記(ji)載不準確、不完(wan)整的(de)原(yuan)始憑(ping)證(zheng)，予以退回，要求更正、補充。發票依稅法(fa)有關規定(ding)不得涂改，如(ru)有錯誤，應由(you)出具單位(wei)重開。   

第八條 原始憑證(zheng)記載的(de)各項內(nei)容均(jun)不(bu)得涂改；原始憑證(zheng)有錯誤的(de)，應(ying)當由出具單位(wei)重(zhong)(zhong)開(kai)(kai)或(huo)更(geng)正(zheng)，更(geng)正(zheng)處應(ying)當加蓋出具單位(wei)印(yin)章。原始憑證(zheng)金額有錯誤的(de)，應(ying)當由出具單位(wei)重(zhong)(zhong)開(kai)(kai)，不(bu)得在原始憑證(zheng)上更(geng)正(zheng)。   

第九條 聯(lian)盟必須定期和不定期進行各類財產物資盤(pan)點，年度至少進行一次各類資產的清查盤(pan)點，進行賬(zhang)物核對(dui)、賬(zhang)賬(zhang)核對(dui)；并對(dui)盤(pan)盈盤(pan)虧、毀損報廢進行報批(pi)處理。

第(di)十條 聯盟(meng)運營活動過程必(bi)須健全各類物資消耗定額和費(fei)用開支標準，并(bing)對(dui)各項定額進行考核(he)分析，定期修改、補充。  

第(di)十(shi)一條 聯盟必須實行會計(ji)監(jian)督，建立內(nei)(nei)部牽制及(ji)內(nei)(nei)部稽核(he)制度(du)，并(bing)做好內(nei)(nei)部審計(ji)。

第十二條 財務工(gong)(gong)作(zuo)人(ren)員調動工(gong)(gong)作(zuo)或者離職，必須與接(jie)管人(ren)員辦清交接(jie)手(shou)續。一般財務人(ren)員辦理(li)交接(jie)手(shou)續，由財務部負(fu)責人(ren)監(jian)交，財務部負(fu)責人(ren)移交由主管領導監(jian)交。

第三章財務核算與管理

第十(shi)三條 會計核算(suan)遵(zun)循權(quan)責(ze)發(fa)生制原則。

第十(shi)四條 會計年度自一(yi)月一(yi)日(ri)起至(zhi)十(shi)二月三十(shi)一(yi)日(ri)止。

第十五條(tiao) 會計核算的一般內容(rong)：

會(hui)計(ji)核算是(shi)以貨幣為計(ji)量(liang)單位，運用(yong)專門的會(hui)計(ji)方法，對(dui)聯(lian)盟運營活(huo)動過程及其結(jie)果進(jin)行(xing)連(lian)續、系統、全面地記錄、計(ji)算和分析，定期編制并(bing)提供(gong)財務會(hui)計(ji)報告的一(yi)種方法。

會(hui)計核算(suan)的內容包括： 

（一）貨幣資(zi)金的收付(fu)； 

（二）財(cai)物的收發、增減(jian)和使用； 

（三）債權債務(wu)的發生和結算； 

（四）資本、基金的增減； 

（五）收入、支出、費用、成本的(de)計算； 

（六(liu)）財務成果(guo)的計算和處理； 

（七）其他(ta)需要辦(ban)理會(hui)計手續、進(jin)行會(hui)計核(he)算(suan)的事項。 

第十六條 收入及其管理(li) 

（一）收入包(bao)括：會費、捐贈、政府資助、在(zai)核準業(ye)務范圍內開(kai)展(zhan)活動或服(fu)務的收入、利息(xi),以及其他合法收入。

1.會(hui)費(fei):按照會(hui)員大會(hui)制定或(huo)修(xiu)改的會(hui)費(fei)標準收(shou)取會(hui)員會(hui)費(fei)。

2.捐(juan)贈(zeng):由各單位(wei)自愿(yuan)捐(juan)贈(zeng)或社(she)會(hui)無償捐(juan)贈(zeng)。

3.政(zheng)府資(zi)(zi)助:各級政(zheng)府對(dui)聯盟運作(zuo)的資(zi)(zi)金資(zi)(zi)助。

4.在核準業務范圍(wei)內開展活動或服務的(de)收(shou)入:依法開展智慧軍工(gong)領(ling)域的(de)學(xue)術研究、學(xue)術交流、技術研發、咨詢培訓、會議(yi)會展、承接委托國際交流等有償服務取得的(de)收(shou)入。

5.利息(xi):賬戶資金利息(xi)收入。

6.其他收入(ru):其他收入(ru)是指(zhi)資產盤(pan)盈、處理固定資產凈收益(yi)(yi)、賬(zhang)戶利息及(ji)其他權益(yi)(yi)性投(tou)資取(qu)得的收入(ru)等(deng)。

（二）聯(lian)盟收入(ru)，按權責(ze)發生(sheng)制在年度內(nei)予(yu)以確認。

（三）聯盟(meng)收入(ru)的貨幣資(zi)金，均需及時、全部繳存制定銀行賬(zhang)戶內，統一核算(suan)，統一管(guan)理。 

（四(si)）現金、收據、發票等結算憑證，由聯盟統一管理。

（五）發(fa)票的開(kai)(kai)(kai)具，應(ying)(ying)按國家(jia)發(fa)票管理有關規定執行。要求內容填(tian)寫齊全，不準開(kai)(kai)(kai)具空(kong)白發(fa)票；開(kai)(kai)(kai)具發(fa)票應(ying)(ying)與報告主(zhu)送名(ming)稱、付款客戶名(ming)稱相(xiang)統(tong)一(yi)；未實際收款或未經領導同(tong)意及無人擔保(bao)的情況下(xia)不準開(kai)(kai)(kai)具發(fa)票。 

（六(liu)）特殊情況經(jing)財務部(bu)門(men)負責人批準，已開出的發票(piao)(piao)，應及(ji)時(shi)結(jie)算(suan)，一時(shi)不能結(jie)算(suan)的發票(piao)(piao)，經(jing)辦人要妥善保管，并(bing)在當月交回財務，不得長(chang)期存放(fang)，更(geng)不能存放(fang)在付款單位。作廢票(piao)(piao)據(ju)不得任意撕毀、廢棄，應按編(bian)號順序完整保存，并(bing)注明作廢標記。 

第(di)十七(qi)條(tiao) 費(fei)用(yong)支出、計劃及其管(guan)理 

（一）費(fei)用(yong)支(zhi)出是(shi)指聯盟開展業務(wu)所必須的各種費(fei)用(yong)開支(zhi)，包括工資、勞務(wu)費(fei)、辦公費(fei)、差旅費(fei)、修理費(fei)、租賃費(fei)、折舊費(fei)、物料(liao)用(yong)品費(fei)、職工教育經(jing)費(fei)、業務(wu)招待(dai)費(fei)、會費(fei)、營(ying)業稅金及(ji)附加(jia)、其(qi)他(ta)稅金等。 

除(chu)以上開支(zhi)項目以外(wai)的業務費(fei)用作為(wei)其他(ta)業務支(zhi)出。 

其他支出(chu)是指(zhi)業務支出(chu)以外(wai)的(de)開支，包括財務費用、壞賬損(sun)失、罰款支出(chu)、捐(juan)贈支出(chu)、資產(chan)盤虧和處理固定資產(chan)凈損(sun)失、非常損(sun)失等(deng)。

（二）財務部負責制定年度財務工(gong)作計劃(hua)。財務計劃(hua)要遵(zun)循“量(liang)入(ru)為出(chu)、收支平(ping)衡”的原則，根(gen)據聯盟事(shi)業發(fa)展規劃(hua)、預期(qi)收入(ru)情況，統籌合理安(an)排支出(chu)項目。

（三）聯盟25萬元(yuan)以(yi)下的(de)單(dan)項開(kai)(kai)支，由部(bu)門(men)負責人(ren)審(shen)核，報(bao)理事長(chang)或(huo)理事長(chang)授權專人(ren)審(shen)批；25-100萬元(yuan)的(de)單(dan)項開(kai)(kai)支由常務理事會(hui)或(huo)理事會(hui)研究決(jue)定(ding)；100萬元(yuan)以(yi)上的(de)單(dan)項開(kai)(kai)支由理事會(hui)研究決(jue)定(ding)。

（四）各項日常費用的支出嚴格按照(zhao)國家有(you)關規定(ding)標準執行，任(ren)何單(dan)位(wei)、個人不(bu)(bu)得擅自截留(liu)、侵占或挪作(zuo)他用，不(bu)(bu)得在會(hui)員中分配。

（五）財務報(bao)銷憑(ping)證必須由經(jing)辦(ban)人(ren)(ren)提出申請、部門負責人(ren)(ren)審(shen)核(he)(he)、理(li)事長（或授權專人(ren)(ren)）審(shen)批，經(jing)財務部門核(he)(he)驗無誤(wu)后予以報(bao)銷。

第十八條 現金的管理 

（一）嚴格執行(xing)(xing)國務院《現(xian)金(jin)管理(li)暫行(xing)(xing)條(tiao)例(li)》和中國人(ren)民(min)銀行(xing)(xing)《現(xian)金(jin)管理(li)暫行(xing)(xing)條(tiao)例(li)實施細則》，不得擴大現(xian)金(jin)支付范圍(wei)。

（二）出納(na)人(ren)員應(ying)按(an)規定加強現金(jin)(jin)、支票管理(li)；備用(yong)金(jin)(jin)提取需(xu)事前根據具(ju)體情況分(fen)別由(you)(you)(you)財務部(bu)門(men)負責人(ren)簽(qian)署現金(jin)(jin)申請單(dan)；支票專用(yong)章和法人(ren)印(yin)鑒應(ying)分(fen)別由(you)(you)(you)專人(ren)保管；嚴禁在任(ren)何空(kong)白(bai)合同上加蓋銀行(xing)帳(zhang)戶(hu)印(yin)簽(qian)。每(mei)月清點庫存現金(jin)(jin)，并作記錄(lu)，每(mei)五天與總帳(zhang)核對，確保帳(zhang)實一(yi)致。若有差異(yi)，應(ying)即查明原因(yin)予以調(diao)整，發生短(duan)缺，由(you)(you)(you)出納(na)個人(ren)賠償。 

由(you)于未按(an)聯盟財務管理辦法違規(gui)操作(zuo)，造(zao)成(cheng)現金短缺、失(shi)竊、罰款等損失(shi)，其損失(shi)全(quan)部由(you)該責任人(ren)賠償(chang)。 

第十九條 結(jie)算資金的管(guan)理 

（一(yi)）財(cai)務負責聯盟的資金的使用管(guan)理，按規定(ding)按時交(jiao)納各項(xiang)稅(shui)金，確保聯盟資金有效地運(yun)行(xing)。 

（二）嚴禁(jin)拆借(jie)資(zi)(zi)金，不(bu)準(zhun)向(xiang)聯(lian)盟以外單位拆借(jie)資(zi)(zi)金或(huo)利用運營中的(de)資(zi)(zi)金結算變相(xiang)拆借(jie)資(zi)(zi)金。不(bu)準(zhun)向(xiang)其他(ta)單位提供借(jie)款擔(dan)保或(huo)經濟合同(tong)擔(dan)保，不(bu)得擅自開設銀行(xing)帳(zhang)戶。 

（三）每月編制銀行(xing)存款(kuan)余額(e)調(diao)節(jie)表，確保銀行(xing)存款(kuan)實際余額(e)與帳務余額(e)一致(zhi)。若有差異，應即查明原(yuan)因予(yu)以(yi)調(diao)整。用銀行(xing)存款(kuan)支(zhi)(zhi)付款(kuan)項（包括(kuo)支(zhi)(zhi)票、本票、銀行(xing)匯(hui)票）必須辦理付款(kuan)審(shen)批(pi)(pi)手續，經批(pi)(pi)準后方可付款(kuan)。 

（四(si)）應收、應付款項及時(shi)催收、清償，每月(yue)清理一次。 

第(di)二十(shi)條 應收賬款管理 

（一）應(ying)收(shou)帳款的催(cui)收(shou) 

1.財務應(ying)定(ding)定(ding)期(qi)編制應(ying)收帳款(kuan)帳齡分析報表； 

2.催收(shou)工作(zuo)由業(ye)務(wu)經(jing)辦人執行，財(cai)務(wu)負責提供(gong)催收(shou)的必(bi)要資料； 

（二）壞帳(zhang)的確認和處理 

1.對壞(huai)(huai)帳(zhang)的確(que)認(ren)，應謹(jin)慎從事。確(que)認(ren)壞(huai)(huai)帳(zhang)必須(xu)符合以下條件： 

（1）合法(fa)(fa)依據（工商(shang)、法(fa)(fa)院等）證明客戶已倒閉、破產； 

（2）合法依據證明(ming)當事(shi)人(ren)、業主已經(jing)死(si)亡，且無繼(ji)承財產或繼(ji)承人(ren)； 

（3）訟結(jie)案，證明無(wu)法收(shou)回的應(ying)收(shou)帳款。 

2.債務人逾期三年(nian)以(yi)上，且已過追討的法律時效、無法接續的應收帳款。 

3.對(dui)已作壞(huai)(huai)帳核銷的(de)應收(shou)帳款，應嚴格對(dui)客戶保密，并設(she)立輔助臺帳繼續追(zhui)索催(cui)討。收(shou)回(hui)時，應按收(shou)回(hui)的(de)實際金額(e)增加壞(huai)(huai)帳準備。 

4.對(dui)已核銷(xiao)過(guo)壞帳(zhang)的客戶，應取消其信用(yong)資格。若再有(you)業務往(wang)來一律以現金(jin)結(jie)算。 

第二十一條 實物資產(chan)及(ji)基金(jin)管(guan)理  

為加強聯盟財產(chan)的購買、保管、使用及(ji)核算(suan)管理(li)，使聯盟財產(chan)保持完(wan)好(hao)、安全、有效，特制定(ding)本管理(li)條(tiao)款。本條(tiao)款所(suo)稱財產(chan)是(shi)指(zhi)固定(ding)資產(chan)、低值易(yi)耗品。 

（一）固定(ding)(ding)(ding)資(zi)產是指單價在(zai)1000元(yuan)(yuan)以上(shang)(含(han)1000元(yuan)(yuan))、使用(yong)期限(xian)超過兩年的財(cai)產，固定(ding)(ding)(ding)資(zi)產分為電子(zi)設備、運輸設備、其他(ta)類核(he)算(suan)。固定(ding)(ding)(ding)資(zi)產按規(gui)定(ding)(ding)(ding)比(bi)例及(ji)時提取(qu)折(zhe)舊、正確計算(suan)。折(zhe)舊采用(yong)“直線折(zhe)舊法”。 

（二）低(di)值(zhi)易耗品(pin)是指單價1000元以下的財(cai)產(chan)，低(di)值(zhi)易耗品(pin)采用“一次攤(tan)銷法”。 

（三(san)）聯盟(meng)綜合部設專人(ren)分別設置“固定資產(chan)設備(bei)臺帳”、“低值易(yi)耗品(pin)(pin)臺賬”，作為財產(chan)管理和核算的(de)依據。對使用的(de)固定資產(chan)、低值易(yi)耗品(pin)(pin)的(de)名稱(cheng)、數量、保管人(ren)等內(nei)容進行(xing)登記。 

（四）綜合部(bu)資產(chan)(chan)管(guan)理人員應會(hui)同財(cai)務人員定(ding)期對(dui)固定(ding)資產(chan)(chan)、低(di)值(zhi)易耗(hao)品(pin)、物料(liao)用品(pin)進行盤(pan)點并核對(dui)“固定(ding)資產(chan)(chan)設備臺(tai)賬(zhang)”、“低(di)值(zhi)易耗(hao)品(pin)臺(tai)賬(zhang)”，如(ru)有缺(que)(que)漏事項，應立即通知補正(zheng)。發生短缺(que)(que)及非自然壞損，應查明原因(yin)，屬管(guan)理責任的，由相管(guan)負(fu)責人負(fu)責承擔全部(bu)或(huo)部(bu)分損失(shi)，其余部(bu)分按審批(pi)權(quan)限報批(pi)。 

（五）聯盟所屬(shu)單位按規(gui)定上繳會費及從(cong)事(shi)有(you)償服務(wu)(wu)或經營(ying)性收入(ru)的結(jie)余(yu)或利潤，應按國家財務(wu)(wu)有(you)關規(gui)定提取(qu)事(shi)業發(fa)展基(ji)金(jin)和(he)職(zhi)工(gong)福(fu)利基(ji)金(jin)并按相關規(gui)定開支(zhi)，其中：事(shi)業發(fa)展基(ji)金(jin)一般(ban)(ban)不得(de)低于60％，職(zhi)工(gong)福(fu)利基(ji)金(jin)一般(ban)(ban)不得(de)高(gao)于40％。

第四章支票領用及現金借支 

第二十(shi)二條 聯(lian)盟(meng)除(chu)提取工資、獎金(jin)、備用金(jin)、差旅費等使用現金(jin)支(zhi)票外(wai)，其他經濟往來原(yuan)則上(shang)通過銀行轉賬結算。職工采購物品或支(zhi)付各類費用，應盡量領(ling)用支(zhi)票或辦(ban)理匯款。 

第二(er)十(shi)三條 支票領用(yong)與現金借支均(jun)需填寫(xie)《借款單》，寫(xie)明領用(yong)日期(qi)、用(yong)途(tu)、收(shou)款單位、限定金額。支票一律(lv)用(yong)碳素墨水填寫(xie)，不得涂改。

第(di)二十四條(tiao) 領用(yong)支(zhi)(zhi)票(piao)，應(ying)于五日(ri)內(nei)報(bao)銷(xiao)；未使用(yong)支(zhi)(zhi)票(piao)，應(ying)立即交回。借(jie)(jie)(jie)(jie)支(zhi)(zhi)現(xian)金(jin)(jin)，除差旅費(fei)和備(bei)用(yong)金(jin)(jin)借(jie)(jie)(jie)(jie)款應(ying)于預計(ji)期間(jian)報(bao)銷(xiao)外，其余各項現(xian)金(jin)(jin)借(jie)(jie)(jie)(jie)款亦應(ying)于五日(ri)內(nei)報(bao)銷(xiao)。原(yuan)則上，前賬不清(qing)(qing)(qing)，后款不借(jie)(jie)(jie)(jie)；對(dui)因特殊情況，持有兩張以上現(xian)金(jin)(jin)借(jie)(jie)(jie)(jie)款單據者(zhe)，如有超過兩月未結清(qing)(qing)(qing)借(jie)(jie)(jie)(jie)款的，從(cong)當月開始扣發(fa)經(jing)辦人工資至結清(qing)(qing)(qing)。對(dui)于借(jie)(jie)(jie)(jie)款事項，出納人員(yuan)有責任提(ti)醒、催報(bao)。 

第二十五條(tiao) 發生支票丟(diu)失(shi)情況，必(bi)須(xu)立即通知聯盟財(cai)務人員，以便采取相應(ying)的補救措施；如已(yi)造成經濟損失(shi)，由(you)(you)丟(diu)失(shi)責(ze)任人承擔賠(pei)(pei)償責(ze)任。借支現金丟(diu)失(shi)，由(you)(you)借款(kuan)人負責(ze)如數賠(pei)(pei)償。 

第(di)二十六(liu)條 支票不(bu)(bu)得(de)變(bian)更用途(tu)及收款單位，不(bu)(bu)得(de)超出限(xian)額使用，不(bu)(bu)得(de)轉交(jiao)、轉付他(ta)人或(huo)套取(qu)現(xian)金。否則，一切(qie)損失由責任人承(cheng)擔。 

第(di)二十七條(tiao) 財(cai)務必須按(an)規定簽發支票(piao)，凡開出錯票(piao)或開出不(bu)符合財(cai)務制(zhi)度要求的支票(piao)致使(shi)銀(yin)行對本聯盟(meng)罰款，開票(piao)責任人承擔全部損(sun)失賠償金額。 

第二十(shi)八條 有關(guan)財務(wu)人員(yuan)收取(qu)支票后，應及(ji)時送存銀行(xing)。 

第二(er)十(shi)九條 借款(kuan)數額較大時，應提(ti)前通(tong)知財務(wu)人員(yuan)，以(yi)便(bian)準備相應的款(kuan)項(xiang)。

第五章財務報告和財務監督 

第三十條 聯(lian)盟年度(du)財(cai)(cai)務(wu)收(shou)支(zhi)計劃和收(shou)支(zhi)決算，主(zhu)要包(bao)括：財(cai)(cai)務(wu)收(shou)支(zhi)計劃表、資金(jin)平(ping)衡表、財(cai)(cai)務(wu)收(shou)支(zhi)決算表，并按要求報聯(lian)盟行政主(zhu)管(guan)機關備案。

第三十一條 行(xing)政主管機關對社會(hui)團(tuan)體(ti)實行(xing)年度(du)檢驗時，聯盟應按時報送年度(du)財務報告。

第三(san)十二(er)條 財(cai)務部要通過收支(zhi)審核、財(cai)務分析、財(cai)務報告等，對聯盟的(de)財(cai)務收支(zhi)、資(zi)金活動(dong)、財(cai)產管(guan)理進行監(jian)督檢查，發現問(wen)題要及時處理并向領導報告。

第三十(shi)三條(tiao) 監事會對本聯盟的財務(wu)狀況進行(xing)監督。

第六章會計檔案管理及財務保密 

第三(san)十四(si)條 會計(ji)憑證、會計(ji)帳(zhang)簿、會計(ji)報表(biao)、會計(ji)文件等會計(ji)檔(dang)(dang)案(an)均應按《會計(ji)檔(dang)(dang)案(an)管(guan)理辦法》的規定歸檔(dang)(dang)保(bao)存。 

第三十五(wu)條 采(cai)用電(dian)子計(ji)算(suan)機進行會計(ji)核算(suan)的(de)，應當保(bao)存(cun)打(da)印(yin)出(chu)的(de)紙質會計(ji)檔案。 

第三十六條 聯(lian)盟必須加強會(hui)計檔案管(guan)(guan)理工作的(de)領導，建(jian)立會(hui)計檔案的(de)立卷(juan)、歸檔、保(bao)(bao)管(guan)(guan)、查閱和(he)銷毀等(deng)管(guan)(guan)理制度(du)，保(bao)(bao)證會(hui)計檔案妥善保(bao)(bao)管(guan)(guan)、有序存放、方便查閱，嚴(yan)防(fang)毀損、散(san)失和(he)泄密。 

第三(san)十(shi)七條 會計(ji)檔(dang)案(an)不得(de)攜帶外出(chu)。 

第三(san)十八條 加強對銀行帳戶及(ji)其他帳戶的(de)保密工作，非因業(ye)務需要不(bu)準外泄。

第三十九(jiu)條 不得隨(sui)意泄露聯盟財(cai)(cai)務(wu)狀況、財(cai)(cai)務(wu)報表、預決(jue)算(suan)表等相關財(cai)(cai)務(wu)數據，不準對外(wai)提供擔(dan)保和拆借資金。 

第七章附則 

第(di)四(si)十條 聯盟依(yi)法(fa)注銷登記或被本聯盟行(xing)政主(zhu)管機關撤消登記、依(yi)法(fa)取締(di)、命令解(jie)散(san)，其全部資產(chan)、負債應進行(xing)清算，按照規定(ding)處理好(hao)善后工(gong)作，所余財產(chan)應全部上交本聯盟主(zhu)管機關，不得自行(xing)處理。

第四十一條 聯盟可根據實際情況決定其財務(wu)實行自管還是委托(tuo)有能力的聯盟成員或財務(wu)公(gong)司代管，該事項由(you)理事長辦公(gong)會(hui)議研究(jiu)決定。

第(di)四(si)十(shi)二條 本(ben)辦法(fa)(fa)未(wei)盡事宜(yi)按照(zhao)國家相關法(fa)(fa)規(gui)(gui)、制度(du)(du)規(gui)(gui)定執(zhi)行。本(ben)辦法(fa)(fa)如(ru)與國家有(you)關法(fa)(fa)規(gui)(gui)、制度(du)(du)相抵觸時，按國家有(you)關法(fa)(fa)規(gui)(gui)、制度(du)(du)執(zhi)行。